PPP项目利益相关方在项目各阶段的工作内容
发布日期：2017-12-20 浏览次数：12039
PPP项目实施的全生命周期内，利益相关主要包括人民政府、实施机构、行业主管部门、财政部门、中介咨询机构、社会资本方、项目公司等，本文主要梳理了各阶段不同利益主体的工作内容，供大家参考讨论。
一、人民政府
本级人民政府应设立PPP领导小组/PPP工作组统筹负责本地区所有PPP项目相关事务。具体包括但不限于：
1、研究制定全行政区域PPP项目相关政策，审核PPP项目规范性文件，安排部署全行政区域PPP项目工作；
2、加强对PPP项目的统一管理，协调解决项目管理中的重点、难点问题；
3、审核PPP项目财政安排资金规模、年度实施计划，统筹PPP模式的政府投资项目资金管理工作（由本级人民代表大会通过决议批准预算草案）；
4、建立PPP项目协调机制，在PPP项目实施过程中，领导小组负责PPP项目的联合审查和相关协调工作。
具体到每一个项目，人民政府的各阶段工作职责如下：
人民政府服务内容表
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实施阶段 |
工作内容 |
备注 |
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识别/准备 阶段 |
1、以会议纪要或决议等方式允许项目以PPP模式推进； 2、如果本PPP项目是以土地作价入股，政府方应为出资代表。 3、对实施机构出具授权文件（明确实施机构及授权内容、责任）。 4、对出资代表（如有）出具授权文件（明确出资方式、金额、权利及义务）。 5、通过常务会的方式，协调各相关部门提出对PPP项目实施方案的问题、意见或建议； 6、对PPP项目实施方案出具批复意见。 |
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采购阶段 |
1、对各部门审核后的中标社会资本方与实施机构签订的PPP项目协议出具批复文件； 2、对各部门审核后的项目公司与实施机构签订的PPP项目协议或者补充协议出具批复文件。 |
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执行阶段 |
1、如发生临时接管，出具临时接管机构的授权文件； 2、如有发生合同修订，出具合同修改的审核同意文件； 3、涉及期满移交时，出具对接收资产机构的授权文件； 4、涉及提前终止PPP项目的，协助做好相关补偿工作； 5、其他需要人民政府审核批准的内容。 |
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二、实施机构工作内容
根据《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》财金[2014]113号，政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构，负责项目准备、采购、监管和移交等工作。
在实际操作中，实施机构最好是行业主管部门；对于医疗卫生、教育等PPP项目，尤其是最终由医院、学校作为使用者或者是最终付费者，建议医院、学校等事业单位作为实施机构，会更有力推进项目；从法律角度讲，实施机构应具备签约主体资格（简单来说，应有组织机构代码证）。
实施机构的各阶段工作内容一般包括如下：
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实施阶段 |
工作内容 |
备注 |
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前期 |
1、办理项目立项、土地、规划及相关前期手续（涉及发改、环保、规划、国土等部门）； 2、项目筛选。 |
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识别/准备 阶段 |
1、选定中介咨询机构； 2、配合中介咨询机构完成尽职调查与资料搜集； 3、组织相关人员和部门（行业主管部门、财政、土地、税务、审计等）对中介咨询机构编制的实施方案（初稿）进行审核； 4、提请实施方案（初稿）经政府常务会确定； 5、配合财政部门完成物有所值评价和财政承受能力论证； 6、提请修改后的PPP项目《实施方案》报本级人民政府批复。 |
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采购阶段 |
1、作为采购人采购社会资本方； 2、审核资格预审文件、采购文件； 3、组建谈判工作组与社会资本方进行合同谈判； 4、配合行业主管部门、财政部门、法制部门对PPP项目协议审核与修改； 5、提请各部门审核后的PPP项目协议报本级人民政府批准； 6、作为甲方与中标社会资本方签署PPP项目协议； 7、待项目公司成立后（如有），作为甲方与项目公司签署PPP项目协议或者补充协议。 |
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执行阶段 |
1、监督社会资本方成立项目公司； 2、如有国家专项资金，协助项目公司申请专项资金； 3、对项目公司进行临时考核、常规考核，完成绩效评价和中期评估。 |
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移交阶段 |
1、完成项目后评价； 2、与项目公司成立移交工作小组。 |
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三、财政部门主要工作内容
财政部门作为PPP项目政府一方，在PPP项目全生命周期内有着举足轻重的作用，如：财政部门应当会同行业主管部门加强对PPP项目债务的监控；财政部门应当会同行业主管部门加强对PPP项目的监督管理，切实保障项目运行质量，严禁以PPP项目名义举借政府债务；财政部门应依托PPP综合信息平台，建立PPP项目库，做好PPP项目全生命周期信息公开工作，保障公众知情权，接受社会监督。
财政部门的各阶段工作内容一般包括如下：
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实施阶段 |
工作内容 |
备注 |
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识别阶段 |
1、参与对实施方案（初稿）审议； 2、与行业主管部门、实施机构组织开展物有所值专家小组评审会（物有所值评价报告可由中介咨询机构编写）； 3、出具物有所值评价意见； 4、组织编制《财政承受能力论证报告》，对项目进行财政承受能力论证并出具财政承受能力论证意见； 5、将项目纳入PPP项目开发目录管理。 |
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采购 |
1、对PPP项目采购活动支持和监督； 2、作为谈判小组成员参与中标社会资本方的合同谈判； 3、对PPP项目合同进行审核。 |
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执行 |
1、对行业主管部门申报的纳入中期财政规划的PPP项目进行审核，审核后纳入预算草案，经本级政府同意后报本级人民代表大会审议； 2、对行业主管部门报送的PPP项目财政收支预算申请进行审核； 3、对项目全生命周期成本监测工作； 4、会同行业主管部门开展PPP项目绩效运行监控； 5、会同行业主管部门在PPP项目全生命周期内，按照事先约定的绩效目标，对项目产出、实际效果、成本收益、可持续性等方面进行绩效评价； 6、依据绩效评价结果合理安排财政预算资金。 |
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项目入库 |
在识别、准备、执行阶段将项目纳入PPP项目库。 |
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四、PPP中介咨询机构
在PPP项目实施过程中，参与服务的中介咨询机构包括但不限于：工程咨询公司（含投资咨询、招标代理、造价咨询等）、律师事务所、会计师事务所、项目管理公司等。咨询机构可提供的服务包括但不限于以下内容（详见下表：咨询机构服务内容表），但根据项目复杂程度、投资规模、行业类别、项目需求等具体情况，由政府方根据需要采购咨询服务的内容。
咨询机构服务内容表
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实施阶段 |
工作内容 |
工作成果 |
实现目标 |
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识别/准备阶段 |
1、统筹本级PPP项目（包括储备和执行阶段项目）情况，为政府方提出意见和建议。 2、协助实施机构完成前期立项及其他相关手续，或对已完成的手续进行合规性分析。 3、项目前期尽职调查，编写实施方案（初稿）。 4、编写物有所值评价报告和财政承受能力论证报告。 5、协助组织或参与物有所值评审会。 6、根据论证意见及财政承受能力论证结论，完善PPP项目实施方案。 7、协助财政部门完成PPP项目录入PPP综合信息平台系统项目库。 |
1、实施方案（初稿）； 2、物有所值评价报告； 3、财政承受能力论证报告； 4、评审会会议纪要； |
1、实施方案（初稿）通过常务会并有会议纪要； 2、物有所值通过专家评价会，取得物有所值结论； 3、财政承受能力通过论证； 实施方案取得批复； 4、项目录入项目库并通过审核。 |
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采购阶段 |
1、依据法律法规，完成社会资本方采购全流程。其中包括： 2、资格预审文件的编写。 3、组织资格预审流程。 4、采购文件编写（含PPP项目协议），配合政府方审核修改。 5、协助政府方与中标社会资本方谈判。 6、协助合同谈判，并协助签订PPP项目协议。 |
1、资格预审文件 2、采购文件 3、PPP项目协议 4、确认谈判备忘录 5、PPP项目协议/补充协议 |
1、合法合规确定社会资本方； 2、政府方与中标社会资本方签订PPP项目协议； 3、政府方与项目公司签订PPP项目协议或者补充协议。
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执行阶段 |
1、协助组建项目公司。 2、绩效评价与中期评估。 3、移交咨询服务。 |
1、绩效评价报告； 2、中期评估报告。 |
合法合规完成PPP项目执行阶段的各项咨询服务。 |
PPP项目涉及的利益相关方众多，如：人民政府、实施机构、行业主管部门、财政部门、中介咨询机构、社会资本方、项目公司等，本文主要梳理了人民政府、实施机构、财政部门、中介咨询机构在PPP项目全生命周期各阶段的工作内容，供大家参考讨论。
